O problema que resolve
Cada área fala uma língua, e a consolidação é manual
Uma pensa em centro de custo, outra em natureza da despesa, a contabilidade em conta contábil. Todas estão certas — e é justamente por isso que consolidar vira um trabalho de tradução que ninguém consegue auditar, e que precisa ser refeito a cada versão do orçamento.
Orçamento que envelhece em março
Foi montado em novembro com a premissa de captação de outubro. Quando a realidade muda, a peça continua a mesma — e vira ficção que todo mundo finge seguir.
O DRE montado à mão
Toda consolidação é uma planilha nova, com fórmulas que só uma pessoa entende. Mudar o mapeamento significa refazer tudo.
Folha como número redondo
A maior linha do orçamento entra como uma estimativa colada, sem encargo, sem distribuição por centro de custo e sem acompanhar reajuste ao longo do ano.
Recursos principais
Uma peça, quatro frentes, um resultado
Receita, despesa, folha e custeio são orçados em telas próprias — e consolidam no mesmo demonstrativo pelo mesmo mapeamento.
Três hierarquias de seis níveis
Centro de custo, natureza financeira e conta contábil, cada uma como árvore própria. É o cruzamento delas que sustenta o lançamento e o DRE.
Ciclo explícito
Planejar os totais, lançar o detalhe em grade editável, conferir e encerrar a fase. Clicando numa linha agregada, abre-se o detalhe mês a mês por trás dela.
Orçado × realizado
Mês a mês, com a diferença e o percentual de execução na mesma linha, e o gráfico comparando as duas séries ao longo do ano.
Previsão de séries temporais
Por natureza financeira e centro de custo, com horizonte em meses e intervalo de confiança — que é a medida da incerteza. Se fizer sentido, a previsão vira valor orçado com um clique.
Folha com encargos
Cargo com percentual de INSS e salário mês a mês, encargos parametrizados e o mapeamento das rubricas de folha para as linhas do DRE.
Custeio de produto
Catálogo de produtos e de recursos de produção, com a composição explodida em quantos níveis forem necessários, e a movimentação registrada por documento.
O plano de contas que você já tem
Não é preciso recadastrar a estrutura do sistema anterior. A planilha entra com o código do seu ERP, e um de-para cadastrado por conexão traduz centro de custo e natureza financeira para as chaves do M3 — quem manda a planilha à mão pelo próprio nome do cadastro nem precisa do de-para.
Reimportar o mês corrige, não duplica
A gravação é feita sobre o grão centro de custo × natureza financeira × ano × mês: mandar o mesmo mês duas vezes corrige o valor, nunca soma por cima. Fechou o mês e reenviou é operação normal do cliente, não exceção — e cada linha da planilha volta com veredito próprio, então o erro é de uma linha, não do arquivo inteiro.
As telas que o usuário vê
Planejar, lançar, validar, encerrar
Cada frente tem seu ciclo, e todos desembocam na consolidação: o orçamento de vendas por estrutura e produto, a despesa por centro de custo, a folha, e o DRE.
| Passo | Tela | O que se faz nela |
|---|---|---|
| 1 | Encerrar orçamento | Valide e encerre o orçamento de vendas do período. |
| 2 | Orçar por estrutura | Planeje as receitas esperadas por estrutura (curso/campus). |
| 3 | Orçar por produto | Planeje as receitas esperadas por produto. |
| 4 | Planejar orçamento | Distribua o orçamento de vendas ao longo do período planejado. |
| 5 | Validar orçamento | Valide o orçamento de vendas por produto antes do encerramento. |
| 6 | Orçamento Financeiro | Acompanhe o orçado × realizado por mês: edite os valores e compare a execução do orçamento. |
| 7 | Previsão de Séries Temporais | Gere previsões orçamentárias automáticas por natureza financeira e centro de custo. |
| 8 | Orçamento de folha de pagamento | Lista, somente leitura, os cargos cadastrados e o total anual de salário bruto por cargo. |
| 9 | Cargos e Salários | Cadastre os cargos usados no planejamento orçamentário da folha de pagamento. |
| 10 | Orçamento Geral | Módulo de orçamento de despesas por centro de custo e natureza financeira. Planeje, lance, valide e acompanhe o DRE gerencial. |
| 11 | Autorizações — Orçamento Geral | Defina, por usuário, o acesso irrestrito ou por classificação de centro de custo/natureza financeira ao orçamento geral. |
| 12 | Painel DRE | Demonstrativo de resultado do exercício, consolidado a partir do mapeamento definido na Configuração. |
| 13 | Lançar orçamento por centro de custo | Grade editável para lançar o orçamento geral por período e centro de custo. Edite os valores diretamente na tabela. |
| 14 | Lançar orçamento por natureza financeira | Grade editável para lançar o orçamento geral por período e natureza financeira. Edite os valores diretamente na tabela. |
E mais 13 telas do módulo — configuração, alertas de dados e análises — não listadas aqui.
Combina bem com
Orçamento precisa da operação para ser real
A peça sozinha já organiza. Ligada à operação, ela para de ser estimativa e passa a comparar-se com o que aconteceu.
Financeiro
Flexor Financeiro
O realizado saindo do lançamento efetivo, não de digitação.
Acadêmico
Flexor Acadêmico
A receita prevista sustentada pelo volume real de matrícula.
Pessoas
Flexor Pessoas
O quadro real de pessoal por trás da projeção de folha.
Indicadores
Flexor Indicadores
Execução orçamentária como indicador institucional.
Dados e conformidade
O que este módulo trata
Exposição média, e concentrada num ponto: o orçamento em si trata valores, centros de custo e produtos — não pessoas. A exceção é a projeção de folha, que trabalha com remuneração, dado pessoal de natureza financeira.
| Dado | Finalidade | Base legal | Retenção |
|---|---|---|---|
| Cargo, encargos e salário mês a mês | Projeção do custo de pessoal | Execução de contrato + obrigação legal trabalhista | Guarda legal trabalhista |
| Fornecedor e cliente nos documentos de entrada e saída | Movimentação de produto e custeio | Execução de contrato + obrigação legal fiscal | Guarda legal fiscal |
| Autorização por classificação (usuário × centro de custo/natureza) | Restringir o que cada área enxerga do orçamento | Não é dado pessoal — é configuração de acesso | Enquanto o acesso existir |
A remuneração é orçada por cargo, não por pessoa nomeada — a projeção não precisa saber quem ocupa a vaga. E o acesso ao orçamento é restringível por classificação de centro de custo e natureza financeira, o que permite distribuir o preenchimento entre as áreas sem abrir a peça inteira. O extrato de plano de saúde usado na folha mora no Flexor Pessoas, é dado sensível e é cifrado em repouso.
Autorização, cifra em repouso, trilha de acesso e direitos do titular são transversais:
veja como o M3 Flexor trata segurança e LGPD.
Próximo passo
Orçamento vivo, não peça de novembro
Comece pela frente que dói mais — despesa, receita, folha ou custeio. As quatro consolidam no mesmo DRE quando estiverem prontas.
Orçamento
